Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Содержание

Налоговые льготы для многодетных семей – документы для оформления

Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Российское государство ориентировано на быстрый демографический рост и всячески поддерживает семьи, решившиеся иметь много детей. Потому им полагается множество льгот и бонусов, в том числе и налоговых, и для оформления собственного бизнеса. При этом необходимо изучить все нюансы, чтобы не столкнуться с разочарованиями.

Налоговые льготы для многодетных семей

Статус многодетной семьи: кто имеет и как получить

Многодетным в России называется домохозяйство, в котором воспитываются минимум трое детей, возрастом младше восемнадцати лет. Как только хотя бы один из отпрысков достигает совершеннолетия, то семья будет считаться многодетной только если не выросших осталось как минимум трое. Если меньше — статус многодетной утрачивается.

При присвоении статуса учитываются все воспитывающиеся подопечные, каким бы путем они в семье ни появились, то есть имеется в виду:

  • кровное родство;
  • опекунство;
  • приемная семья.

К примеру, женщина, имеющая двоих дочерей, шестнадцати и пяти лет, после разрыва первого брака вышла замуж за вдовца, воспитывающего десятилетнего сына.

Этот союз уже вправе считаться многодетным, даже если совместных сыновей и дочерей там не планируется.

Однако через два года, когда старшей дочери исполнится восемнадцать лет, а пополнения в семье к этому времени не случится, статус многодетности снимут.

Многодетным в России называется домохозяйство, в котором воспитываются минимум трое детей

Как семье получить статус?

Для того, чтобы возникло право на получение различных бонусов и поблажек, необходимо получить статус многодетности. Важно помнить одно: автоматически его не присвоят. Для этого необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты, выбрав один из трех способов:

  • личный визит;
  • Многофункциональный центр;
  • интернет-портал госуслуг.

Правда, при обращении в МФЦ следует помнить, что время ожидания услуги обычно несколько больше, чем непосредственно в УСЗН.

Для получения статуса многодетной семьи необходимо обратиться в территориальное подразделение службы соцзащиты

Для процедуры собирают пакет бумаг:

  • общегражданские паспорта папы и мамы (или только одного опекуна, если семья неполная);
  • свидетельства о рождении, либо усыновлении, копия решения суда;
  • документ о браке или его прекращении;
  • выписку из домовой книги.

Для получения статуса многодетной семьи необходимо собрать пакет документов

На получение статуса имеет право как полная ячейка, так и близкие родственники (например, тетя и дядя, бабушка и дедушка, воспитывающие племянников или внуков), или вообще одинокий опекун.

Правовое обоснование

Все, что имеет отношение к статусу многодетности и связанных с ним бонусов, регламентируется:

  • Федеральными законами №№ 173-ФЗ; 138-ФЗ; 256-ФЗ;
  • Налоговым законодательством (в частности, ст. 218 НК);
  • Указом Президента РФ №431.
  • Семейным кодексом.

Последний вопрос многодетности напрямую не регламентирует, но именно там закреплено понятие «ребенок» в семейном смысле этого слова — это подопечный, возрастом моложе восемнадцати лет.

Указ Президента РФ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» (1-ая часть)

Указ Президента РФ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» (2-ая часть)

Социальные льготы многодетным

Воспитывать и обеспечивать на должном уровне нескольких детей, конечно, трудно. С учетом этого государство предусмотрело для таких семейств ряд льгот:

  • при трудоустройстве и оформлении пенсии;
  • преимущество в случае сокращения на работе;
  • условия предоставления медицинских услуг и питания;
  • выделение земельного надела;
  • скидки при уплате коммунальных услуг;
  • бонусы в сфере обслуживания.

Помимо этого, в каждом регионе действует своя программа поддержки больших семейств. Для того, чтобы точно знать, что и при каких условиях можно получить, следует обратиться в администрацию области.

Социальные льготы многодетным

Льготные налоги для многодетных

Если внимательно прочитать Налоговый кодекс РФ, особенно двести восемнадцатую статью, то можно узнать, что гражданин, воспитывающий троих и больше детей вправе получить налоговый вычет. Это можно понять из таблицы:

Количество детейВеличина вычета, в рублях
Первый1400
Второй1400
Третий и последующие3000

Если в семействе есть ребенок с ограниченными возможностями, то вычет на каждого отпрыска уже больше — 12 тысяч рублей. Это же относится к ситуациям, если кто-то из детей учится на очном дневном отделении университета, в аспирантуре, ординатуре или интернатуре, но при этом ему присвоена 1 или 2 группа нетрудоспособности.

В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки, о которых следует уточнить в администрации города

Помимо этого, стоит помнить о политике регионов. В большинстве областей большие семьи вправе добиться скидки на такие налоги:

  • транспортный;
  • имущественный;
  • земельный;
  • НДФЛ.

На федеральном уровне эта скидка напрямую не регламентирована, поэтому этот нюанс следует уточнить в администрации региона.

Если многодетная семья оформляет ИП

Если многодетные воспитатели решают обзавестись собственным бизнесом, то здесь уже сложнее. Дело в том, что никаких особенных послаблений для многодетных в этом плане нет.

Есть некоторые бонусы для тех, кто решает работать на земле и открыть свою ферму — им предоставлена возможность получить надел площадью от 150 соток. В некоторых регионах также предоставляют бонус в виде ста тысяч рублей.

Но нужно понимать, что рассчитывать только на это — как минимум, наивно. В любом случае, тому, кто решает открыть бизнес, необходимо определиться со следующими критериями:

  • вид бизнеса — будет это юридическое лицо или просто частный предприниматель;
  • система налогообложения;
  • сфера деятельности;
  • уставный капитал.

Конечно, для индивидуального предпринимателя стартовый капитал вроде бы и не обязателен. Но нужно понимать, что придется закупать оборудование и материалы, оформлять разрешения от надзорных органов, нанимать сотрудников — все это требует расходов.

Каков порядок открытия ИП для многодетных семей

Пошаговая инструкция

Итак, если семья решила не надеяться на милость работодателей, а работать сама на себя, алгоритм действий будет следующим:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности.

Шаг 2. Сбор документации для налоговой службы, заполнение.

Шаг 3. Подача заявления и документов.

Шаг 4. Дождаться окончания регистрации.

Что касается выбора способа налогообложения, не стоит сразу рубить сплеча и просить перехода на «упрощенку», а обратиться за квалифицированной консультационной помощью юриста — возможно, что в конкретном случае больше подойдет ЕНВД.

Соответственно, легально работающий частный предприниматель обязан иметь после регистрации следующие бумаги:

  • выписку из ЕГРИП;
  • ИНН;
  • Свидетельство о регистрации (с 2017 года — форма Р60009);
  • коды ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ;
  • уведомления о постановке на учет в ПФР и в ФСС.

Выбор системы налогообложения

Все эти документы предпринимателю предстоит предъявлять при проверках и заключении сделок.

Стартовый капитал и льготы

В любом случае, для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма. Западные аналитики называют даже конкретную цифру для тех, кто всерьез рассчитывает поправить свое материальное благополучие с бизнеса, а не просто сводить концы с концами — минимум 100 тысяч евро.

Эту сумму можно взять в кредит, для чего следует внимательно изучить условия банков — многие банки предлагают послабления многодетным. Однако и здесь нужно помнить прежде всего о том, что все кредитно-финансовые организации ориентированы на собственную прибыль. Особенно важна кредитная история заявителя и его обеспеченность.

Количество иждивенцев не прибавляют оптимизма для кредитного комитета.

По последним данным, с учетом нестабильности экономического положения России из-за передела мира и кризиса, резко возросло количество банкротств физических и юридических лиц. Поэтому многие банки с предвзятостью смотрят на многодетных клиентов и требуют обычно дополнительных гарантий платежеспособности.

Для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма

Документация

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг:

  • заявление по форме Р21001;
  • общегражданский паспорт (оригинал и копия);
  • оплаченная квитанция госпошлины;
  • уведомление о переходе на упрощенную систему налогов (УСН) — три экземпляра.

Последний пункт не относится к обязательным и необходим, если будущий предприниматель выбрал именно этот вариант налогообложения (Федеральный закон №129-ФЗ).

Это базовый список. Дальнейшее зависит от того, какой деятельностью планирует заняться будущий бизнесмен. Так, если она будет связана с отдыхом, обучением или досугом несовершеннолетних, потребуется подтвердить собственную дееспособность и отсутствие судимости. Выходцы из-за рубежа обязаны также предъявить разрешение работать и вести предпринимательскую деятельность на территории России.

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг

Риск отказа в регистрации возникает в следующих случаях:

  • человек уже числится как индивидуальный предприниматель;
  • предприятие обанкротилось и с момента банкротства прошло менее года;
  • не истекло решение суда о запрете на предпринимательство.

В этом никаких послаблений для многодетных семейств не предусмотрено. Да и сам бизнес не знает послабления — он приносит прибыль только тем, кто умеет грамотно его вести и постоянно обновляет свой запас знаний.

Расчет налогового вычета

Для получения налогового вычета на детей, обращаются в территориальное подразделение налоговой службы и подают заявление. К нему нужно приложить следующие документы:

  • общегражданский паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах семьи;
  • свидетельство о рождении, либо об усыновлении, решение суда.

Для получения налогового вычета на детей, обращаются в территориальное подразделение налоговой службы

Это базовый перечень. Иногда в нем могут присутствовать включения. Так например, если кто-то из детей учится и опекуны хотят получить возврат НДФЛ, то придется предъявить еще справку из учебного заведения, подтверждающую статус учащегося. Согласно нормам двести восемнадцатой статьи Налогового кодекса, для расчета берут ежемесячный доход до вычета с него НДФЛ.

Внимание! Следует помнить о том, что государством установлен определенный денежный лимит — 350 тысяч рублей.

Так, если обнаружится, что в каком-то месяце, отсчитанном от предыдущего налогового периода, заявитель заработал такую внушительную сумму или даже больше, то вычет не произведут — с точки зрения закона, такой человек и так достаточно обеспечен, чтобы прокормить себя и всех своих иждивенцев, не претендуя на послабления от государства.

Виды заявленийСкачать бланкСкачать образец
Заявление на оформление Удостоверениямногодетной семьиСкачать
Заявление на детские вычеты 2019 г.СкачатьСкачать
Заявление об отказе от налогового вычета на детейСкачать
Заявлениео государственной регистрации физического лицав качестве индивидуального предпринимателяСкачатьСкачать

Чтобы заполнить декларацию и не тратить лишний раз время на походы в налоговую службу, лучше всего обратиться к грамотным посредникам, предлагающим заполнить документы за определенную плату или к знакомому юристу или бухгалтеру.

Дело в том, что размер декларации и заявлений достаточно велик, то же можно сказать о бумагах для регистрации индивидуального предпринимателя.

При этом малейшая ошибка или неточность в оформлении, тем более помарка станет причиной для возврата документов и все придется начинать сначала.

Чтобы заполнить декларацию, лучше обратиться к грамотным посредникам

Пример, как получить 1400 рублей

Можно увидеть, как производятся расчеты, на примере конкретной ситуации. Гражданка РФ Иванова Ирина Ивановна, уборщица в московском метрополитене, стала мамой двойни и хочет получить вычет на детей. Ежемесячная зарплата Ивановой составляет 29 тысяч рублей.

Шаг 1. 1 400 рублей за каждого ребенка — эта сумма определена государством. Умножив эту цифру на два, получается 2800 рублей — это общая сумма на двоих детей.

Шаг 2. 29 000 — 2800 = 26 200 рублей. Именно на эту сумму зарплаты Ивановой будет распространяться НДФЛ.

Шаг 3. (26200/100) х 13 = 3 406 — это подоходный налог.

Шаг 4. Из общей суммы оклада следует вычесть этот подоходный налог — получается 25 594 рубля.

Именно столько получит женщина с учетом вычетов и обязательных налоговых отчислений.

Для многодетных родителей действуют другие вычеты

  • 5800 — на троих детей;
  • 8800 — на четверых;
  • 11800 — на пятерых.

Если же в семье больше детей — то к последней сумме 11 тысяч 800 прибавляют 3 тысячи рублей — это добавление к скидке на каждого ребенка.

Итак понятно, что скидки и бонусы, как таковые, распространяются только на работающих многодетных.

Тем, кто решает идти своим путем и открывать свой бизнес, никаких скидок нет, разве что некоторых бонусов на кредит и возможности задействования материнского капитала.

Однако и последнее — пока всего лишь в проектах и не факт, что ПФР согласится на такое его задействование. Именно поэтому перед тем, как регистрировать ИП, многодетной семье следует все обдумать и прежде всего — останется ли на что кормить детей.

— Новые налоговые льготы для многодетных семей

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej-usloviya-dlya-vycheta/

Транспортный налог для многодетных семей в Москве в 2020 году

Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Многодетным семьям в Москве и области предоставляются льготы по уплате транспортного налога. После внесения поправок в Закон от 09.07.2008 №33 они получили возможность и вовсе не платить его.

Однако для освобождения от уплаты нужно соблюсти несколько условий, о которых будет рассказано далее.

Рассмотрим, какие семьи считаются многодетными, какой транспортный налог в Москве и Московской области, в каком размере предоставляется льгота, как подать заявление об освобождении от налога через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика.

Кто считается многодетной семьей?

Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет.

Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса.

Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.

Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ. 

Документ не выдается родителям, если их дети:

  • Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
  • Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
  • Воспитываются на основании договора о приемной семье.

Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.

Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.

Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве

Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

  • Легковые автомобили, мотоциклы;
  • Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.

Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Снегоходы
до 50 л.с.25
от 50 л.с.50
Воздушные суда
Самолеты с реактивными двигателями200
Самолеты и вертолеты с двигателями200
Другие воздушные суды без двигателей2000
Катера и моторные лодки
До 100 л.с.200
От 100 л.с.400
Гидроциклы
До 100 л.с.250
Свыше 100 л.с.500
Несамоходные суда200

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Рассмотрим на практическом примере, как будет рассчитываться налог в данном случае:

У многодетной семьи есть снегоход мощностью 12 л.с. Льгота на данный вид транспорта не распространяется, поэтому родителю, на которого он зарегистрирован, нужно заплатить следующую сумму:

12 х 25 = 300 руб.

Если бы мощность снегохода превышала 50 л.с., размер налога был бы другим:

51 х 50 = 2 550 руб.

Кому еще предоставляются льготы?

Помимо многодетных семей, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории физических и юридических лиц:

  • Организации, занимающиеся городскими пассажирскими перевозками, кроме такси;
  • Герои СССР, РФ, а также лица, награжденные Орденом Славы;
  • Ветераны ВОВ, боевых действий;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Один из попечителей или опекунов ребенка;
  • Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
  • Участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • Опекуны инвалидов с детства;
  • Компании, являющиеся резидентами особых экономических зон.

Важно учитывать, что при наличии сразу двух оснований для освобождения от налога на транспорт, можно использовать только одно из них. Например, если многодетный родитель является инвалидом, нужно оформлять льготу либо по удостоверению многодетности, либо по справке об инвалидности.

Льготы по транспортному налогу многодетным в Московской области

В отличие от Москвы, где многодетным предоставляется полное освобождение от налога на транспорт, для льготников из Московской области предусмотрены ограничения. Они могут не платить сбор лишь в том случае, если мощность автомобиля не превышает 250 л.с. Если двигатель машины рассчитан на более чем 250 л.с., расчет ведется от количества «лошадей» после превышения. 

Например:

У многодетной семьи есть машина на 300 л.с. До 250 л.с. налог не взимается, но за разницу между реальной мощностью и 250 л.с. сумму платить придется. Она рассчитывается от 50 л.с.

Льгота на автомобили стоимостью свыше 3 000 000 руб. не распространяется – к ним при налогообложении применяется повышающий коэффициент.

Что касается мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, то для них ограничения не устанавливаются – многодетные владельцы такой техники полностью освобождены от налогообложения.

Ставки по транспортному налогу в Московской области

В Московской области ограничения по мощности автомобильных двигателей все же есть, поэтому при наличии машины от 250 л.с. придется платить по 150 руб. за каждую «лошадь».

Пример:

В семье льготников есть автомобиль мощностью 350 л.с. За него уплачивается следующий налог:

350 – 250 (количество л.с., на которое база уменьшается) = 100.

100 х 150 = 15 000 руб. – итоговая сумма к уплате.

Если бы не льгота, пришлось бы платить гораздо больше:

350 х 150 = 52 500 руб.

В отношении остальных транспортных средств, на которые льгота не распространяется, действуют следующие ставки:

Снегоходы и мотосани
До 50 л.с.25
От 50 л.с.50
Водный транспорт
Моторные лодки, катера до 100 л.с.100
Катера и моторные лодки от 100 л.с.200
Гидроциклы до 100 л.с.250
Гидроциклы от 100 л.с.500
Воздушный транспорт
Вертолеты и иные суда с двигателями250
Самолеты с реактивными двигателями200
Иной воздушный транспорт без двигателей (за единицу транспортного средства)_2000

Как многодетной семье оформить льготу по транспортному налогу: пошаговая инструкция

Льготники в Москве могут подать заявление для освобождения от налога на транспорт несколькими способами:

  • Лично в ИФНС по месту регистрации автомобиля;
  • В МФЦ;
  • Через личный кабинет на сайте ИФНС, воспользовавшись аккаунтом на «Госуслугах».

Для личного обращения в налоговую службу нужно действовать следующим образом:

  1. Соберите все документы и подайте в ИФНС. Рекомендуется предварительно записаться на прием.
  2. Получите уведомление о принятии документов от сотрудника ИФНС.
  3. Получите итоговое решение по вашему обращению в течение 10 дней.

Если льгота будет назначена, вас оповестят письменно или направят уведомление по электронной почте. Если уведомление не пришло, вы можете позвонить в инспекцию и уточнить результат там.

Альтернативный вариант – обращение в ближайшее отделение МФЦ. Процедура оформления льготы будет выглядеть точно так же, как и при посещении ФНС.

Образец заявления

Заявление заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О., адрес регистрации льготника, паспортные данные;
  • Реквизиты удостоверения многодетности, на основании которого предоставляется льгота;
  • Сведения о транспортном средстве: марка, модель, цвет, год выпуска, мощность, госномер, VIN;
  • Серия и номер СТС;
  • Срок предоставления льготы;
  • ИНН, контактный номер телефона.

Также вверху второй страницы нужно поставить галочку напротив конкретного вида транспортного средства, на который должна быть предоставлена льгота.

Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Документы

При обращении в ИФНС понадобится:

  • Заявление по установленной форме;
  • Паспорт заявителя;
  • Удостоверение многодетности;
  • ПТС и СТС.

Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика

Если у вас есть подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, вы можете использовать для подачи заявления его:

  1. Пройдите авторизацию.
  2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
  3. Кликните по «Подать заявление на льготу».
  4. Выберите объект, на который должна быть предоставлена льгота.
  5. Введите срок применения льготы, номер и серию удостоверения многодетности, дату его выдачи;
  6. Прикрепите отсканированную копию удостоверения.
  7. Отправьте заявление на проверку.

В течение 10 дней в кабинет вам придет электронное уведомление о результатах рассмотрения обращения.

Сроки уплаты транспортного налога

Для разных категорий налогоплательщиков устанавливаются и разные сроки уплаты транспортного налога. Физические лица обязаны уплачивать его до 1 декабря, организации – до 5 февраля года, следующего за отчетным.

За какой транспорт платить налог не нужно?

Налог не платится за весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., а также за иные виды транспорта:

  • Речные и морские промысловые суда;
  • Легковые автомобили, переоборудованные для инвалидов;
  • Машины до 100 л.с., полученные через Соцзащиту;
  • Пассажирские морские, речные, воздушные суда, принадлежащие компаниям-перевозчикам;
  • Автотранспорт МЧС, МВД и иных ведомств.

Также не нужно платить налог, если машина была в угоне. Однако для освобождения от уплаты придется предоставить справки из полиции.

В Москве многодетные семьи освобождаются от транспортного налога на автомобили без ограничений, а в Московской области – за машины до 250 л.с. Это позволяет сэкономить несколько тысяч рублей в семейном бюджете и направить деньги на первоочередные нужды.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/lgoty-dlya-mnogodetnyx-semej-v-moskve/

Какие существуют налоговые льготы для многодетных семей в 2020 году

Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Налоговые льготы для многодетных семей – привилегии, благодаря которым граждане получают скидки на уплату сборов или вовсе освобождаются от них. Большинство преференций устанавливается региональными властями, но есть и федеральная налоговая поддержка.

Новое в законодательстве

В прошлом году был принят Федеральный закон № 63-ФЗ, которым власти внесли поправки в Налоговый кодекс РФ. Среди изменений были и те, которые коснулись непосредственно многодетных семей.

Нововведения:

  1. Вычет по земельному сбору. Теперь многодетные граждане вправе платить налог меньше, так как налоговую базу уменьшают на цену 6-ти соток. В результате размер платежа рассчитывается лишь с разницы.
  2. Дополнительный вычет на имущество. Семьи имеют шанс платить меньше, снизив налоговую базу на стоимость 5 кв. м. квартиры и 7 кв. м. частного дома.

Несмотря на то, что изменения внесены в 2019 году, привилегии действуют задним числом, коснувшись налоговых начислений за 2018 год.

Какую семью называют многодетной

На федеральном уровне не закрепляется точное определение многодетной семьи. В каждом регионе местные власти сами устанавливают требования для получения данного статуса и перечень привилегий, положенных этой категории лиц.

Как правило, по всей территории России многодетными семьи признаются, если родители воспитывают трех и более детей несовершеннолетнего возраста. То есть ребенок, достигший 18-летия, уже не берется во внимание. Исключение составляет тот случай, когда совершеннолетний учится на дневном отделении, тогда возрастная граница повышается до 24 лет.

При этом неважно, являются ли родители биологическими. Если дети находятся на воспитании усыновителей, опекунов, попечителей, это тоже считается семьей. Поэтому данные категории также вправе претендовать на социальную помощь от государства.

Льгота по земельному налогу

Земельный сбор направляется в бюджет региона, поэтому и привилегии по нему устанавливаются местными властями. Одни субъекты предоставляют льготы многодетным семьям, другие – нет. Поэтому следует уточнить данный вопрос в налоговой инспекции своего региона проживания.

На федеральном уровне закреплена только одна норма (п. 6.1 ст. 391 НК РФ), предусматривающая возможность получения налогового вычета, сниженного на цену 600 кв. м. земли, находящейся в собственности семьи.

Льготу предоставляют только на один земельный участок. Либо граждане сами выбирают, на какой из объектов применить вычет, или налоговая инспекция по умолчанию выбирает землю с наибольшими начислениями.

Остальное остается на усмотрение региональных властей. К примеру, многодетные семьи Краснодарского края вовсе освобождаются от уплаты земельного сбора. В Москве величина данного налога уменьшается, но только для одного из родителей.

Льгота по налогу на жилье

Этот сбор тоже платится в региональный бюджет, поэтому привилегии относительно налога на имущество для многодетных семей устанавливаются местными властями. К примеру, в Нижнем Новгороде, Краснодарском крае, Новосибирской области при многодетности граждане освобождаются от уплаты сбора.

На федеральном уровне регламентируется только то, что многодетные семьи вправе рассчитывать на снижение налоговой базы на кадастровую стоимость 5 кв. м. квартиры и 7 кв. м. частного дома (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Актуально правило лишь для одного объекта недвижимости.

Транспортный налог

Налог на транспорт тоже является региональным, поэтому наличие льгот зависит от местных властей. Например, в столице один из родителей вправе совсем не платить этот сбор, если машина обладает мощностью не более 250 л. с.

В Орловской области такие льготники платят лишь половину от транспортного налога, если автомобиль имеет мощность меньше 100 л. с. Льготу вправе оформить только один из родителей.

Вычет по НДФЛ

Для всех категорий граждан, которые платят в бюджет государства НДФЛ в размере 13%, предусмотрен стандартный налоговый вычет.

Если семья многодетная, есть возможность неплохо сэкономить на уплате сбора, так как объем уменьшения НДФЛ зависит от количества несовершеннолетних детей, а также увеличивается на каждого последующего ребенка.

Размеры предусмотрены следующие (статья 218 НК РФ):

  • 1,4 тысячи рублей на первого и второго;
  • 3 тысячи на третьего и последующих детей;
  • 12 тысяч на ребенка, имеющего инвалидность, для биологических родителей и 6 тысяч – для опекунов.

Стандартный вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей.

Принцип применения льготы следующий: налоговая база, то есть заработная плата, снижается на положенную сумму привилегии, затем с разницы рассчитывается размер НДФЛ. В результате подоходный налог отчисляют в уменьшенном размере.

К примеру, в многодетной семье трое детей. За первого и второго ребенка родитель получает вычет по 1400 рублей, за третьего – 3000 рублей. В общей сумме выходит 4400 рублей. Заработная плата плательщика составляет 20000 рублей. Это и является налоговой базой.

При расчете налога бухгалтер делает следующее:

  • применяет вычет: 20000 – 4400=15 600 рублей;
  • считает непосредственно НДФЛ, который нужно заплатить: 15 600*13/100=2 028 рублей.

Если бы вычет не применяли, пришлось бы заплатить сбор в большем размере – 20000*13/100=2 600 рублей.

Как оформить льготу

Для оформления льготы по налогам многодетной семье необходимо обратиться в отделение ФНС. Каждая привилегия предоставляется в заявительном порядке, автоматически не назначается.

Перед обращением следует убедиться, что есть право на ту или иную преференцию, изучив федеральное и региональное налоговое законодательство.

Этапы оформления:

  1. Подготовка документов.
  2. Заполнение заявления в отделении налоговой инспекции или на портале «Госуслуг».
  3. Ожидание ответа от ФНС.

Перечень документов для получения привилегии зависит от ее вида:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка, указывающая заработок семьи.
  4. ИНН.
  5. Детские свидетельства.
  6. Выписка из реестра, подтверждающая право собственности на имущество.
  7. Медицинское заключение о присвоении ребенку группы инвалидности.
  8. Свидетельство о регистрации автомобиля.

Конкретный список документов следует уточнить в местном органе ФНС.

Для получения вычета на земельный участок или жилье требуется подать в инспекцию уведомление о том, к какому именно объекту хотелось бы применить льготу. Сообщить о своем решении требуется до 31 декабря года, за который начисляется сбор.

Можно оставить этот вопрос на усмотрение сотрудников ФНС. Они рассчитают размеры налогов по всем землям, имеющимся в собственности плательщика, после чего выберут тот надел, по которому вышел самый большой платеж, к нему и применят вычет.

Таким образом, налоговые льготы для многодетных семей в большинстве случаев устанавливаются региональными властями. Но есть и федеральные нормы, регулирующие предоставление данной категории лиц дополнительных имущественных вычетов на землю и жилье.

Судебная практика

В Московский суд обратился Капилин П. Л. с исковым заявлением, в котором попросил обязать налоговую инспекцию сделать перерасчет налога на транспорт.

Свою позицию объяснил тем, что его семья ранее была многодетной, а теперь имеет статус, приравненный к многодетной, так как один из детей достиг совершеннолетия. Многодетные семьи имеют право пользоваться налоговыми льготами, в том числе и по транспортному сбору. В связи с этим истец попросил произвести перерасчет.

Ответчик с доводами истца не согласился. Свою позицию обосновал тем, что в соответствии с московским региональным законодательством льгота по налогу на транспорт предоставляется только многодетным семьям. Граждане, имеющие статус приравненных к многодетным, уже не вправе пользоваться привилегией. Поэтому заявителю и было отказано в перерасчете.

Суд, изучив материалы дела, выяснил, что семья Капилиных действительно сначала являлась многодетной, а потом стала семьей, приравненной к многодетным.

По налоговому законодательству Москвы за такими категориями лиц сохраняются только определенные привилегии, в перечень которых не входят налоговые льготы. Соответственно, истец больше не вправе пользоваться преференцией.

Поэтому суд отказал в удовлетворении требований заявителя.

Источник: https://lawkin.ru/family/lgoty-dlya-mnogodetnyh

Есть ли у многодетных семей налоговые льготы

Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Согласно последним статистическим данным больше трети населения РФ проживают за чертой бедности. Такой негативный показатель обусловлен разными социальными, экономическими и политическими факторами.

Сложнее в сложившихся условиях льготным категориям граждан. Для их обеспечения государство регулярно выделяет материальную и другие виды поддержки.

В связи со сложной экономической ситуацией в стране в 2019 году были приняты новые государственные программы, включая налоговые льготы для многодетных семей.

Определение многодетной семьи

Понятие льгот знакомо практически каждому совершеннолетнему жителю РФ. Однако их определение в налоговой сфере имеет узкую специфику и суть. Согласно Налоговому кодексу РФ они представляют собой факультативную часть основного налога.

Это значит, что она функционирует независимо – без привязки к остальным видам поддержки. Поэтому за категориями населения, которым она полагается, закрепляется право, пользоваться ею или нет.

В отличие от других преференций, она не несет постоянный характер. Воспользоваться ею можно в конкретной ситуации и в ограниченный период времени. Государственная поддержка такого типа имеет регламентированные сроки, после которых она аннулируется. Если говорить простыми словами, то это  – своеобразное облегчение, предусмотренное для налогоплательщиков с особым статусом.

Также неоднозначно обстоят дела и с определением многодетной семьи.

Дело в том, что точное обозначение, какая именно ячейка общества получает такой статус, не было прописано в официальных законодательных документах.

Право устанавливать требования для оформления этой категории населения закреплено за местными органами самоуправления. Но и они обязаны опираться на основные положения Президентского указа N 431 от 1992 года.

В то же время по территориальным субъектам РФ действуют такие ограничения, не дающие считать семью многодетной:

  • прекращение родительских прав;
  • дети находятся под опекой государства – в интернате или приюте.

При рассмотрении заявления также обращают внимание на текущее положение в семьи. В случае развода, если с одним из родителей остается меньше регламентированного количества детей для получения статуса, в его оформлении будет отказано.

Перечень налоговых льгот

По Налоговому кодексу многодетная семья воспринимается, как отдельное физическое лицо, поэтому ей полагаются такие преференции:

  • транспортная;
  • земельная;
  • имущественная;
  • НДФЛ.

В качестве представителя для получения сниженного налога на имущество для многодетных семей выступает только один ее член, в налоговой декларации которого оформлены и прописаны облагаемые объекты.

Транспортная льгота

В документах государственного значения не прописаны никакие общие транспортные льготы для особых категорий населения. Поэтому условия получения и содержание транспортных преференций остается на рассмотрении у местных органов самоуправления.

Например, для Москвы транспортная льгота заключается в освобождении от налоговых выплат на транспортное средство, имеющего любую мощность двигателя. Это распространяется на семьи, в которых 3 и больше несовершеннолетних детей и есть только одна машина. Для других транспортных средств придется выплачивать налог для многодетной семьи — в полном объеме.

Земельная льгота

Регулирование и оплата налога на землю для многодетной семьи осуществляется на местном уровне. Поэтому им также распоряжаются местные органы самоуправления.

В своих решениях они всецело опираются на законодательство того территориального объекта, в юрисдикции которого находятся. Важно изучить требования местного законодательства.

Имущественная льгота

Имущественными преференциями также управляет региональный муниципалитет. Поэтому дать точных цифр невозможно.

Например, в Рязани многодетным семьям не нужно платить платежи по каждому виду объекта. Речь идет о движимом и недвижимом имуществе.

Льготы НДФЛ

По своей сути для подоходного налога для многодетных не предусмотрены никакие облегчения. Однако в составе вычетов некоторые из них напрямую связаны с детьми. Это касается стандартного вычета, который предоставляется таким образом:

  • выдается родителю, попечителю, опекуну или супругу;
  • если доход превышает 350 тысяч рублей в год, то вычет прекращается с момента, когда это ограничение было превышено до 1 января следующего года;
  • оформляется на детей возраста 18-24 лет, если они проходят очное обучение в вузе;
  • вычет полагается обоим супругам или одному в двукратном размере;
  • преференция предоставляется с момента, когда ребенку исполнился месяц и до тех пор, пока он не достигнет лимитированного возраста.

Законодательно предусматриваются налоговые вычеты для многодетных семей следующих размеров:

  • для первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • для последующих детей – 3000 рублей;
  • для детей-инвалидов 1-2 группы, а также ребенка-инвалида, который обучается на очной форме – 12 000 рублей для родных родителей или усыновителей, другие опекуны и попечители – по 6000 рублей.

Такой вычет выступает в виде уменьшения базы налогообложения.

Иные льготы

Многодетные семьи рассчитывают на дополнительные льготы:

  • пособия на третьего ребенка возрастом до 3-х лет;
  • пенсионные (или досрочный выход на пенсию);
  • ипотечные и кредитные;
  • социальное жилье и многие другие.

Они касаются практически всех сфер жизни детей и родителей из многодетных семей.

Как оформить налоговые льготы

Льготы по налогам оформляются по заявлению с прикрепленными к нему доказательствами принадлежности к особой категории населения. Письменное заявление можно подать в инспекцию по месту регистрации или жительства.

Разрешается свободный стиль написания. Для облегчения получения льготы заявку подают в электронном виде на портале ФНС через личный кабинет.

Нюансы для индивидуальных предпринимателей

Единственная преференция по оплате налога для индивидуальных предпринимателей из многодетной семьи предусматривает освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации своего бизнеса. Для этого ему нужно предоставить в уполномоченные органы такой пакет документов:

  • заявление, оформленное в свободном стиле изложения;
  • справка об актуальном составе семьи;
  • ксерокопии удостоверений о рождении детей возрастом младше 16 лет;
  • справка о доходах за последние полгода.

Какие нужны документы

Для оформления нужно собрать следующий пакет документов:

  • заявление согласно общему образцу;
  • паспорт налогоплательщика, оформляющего заявления;
  • свидетельство о заключении либо расторжении брака;
  • копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей;
  • при необходимости документы, подтверждающие факт усыновления или попечительства над ребенком;
  • опционально – справка об инвалидности или из университета о прохождении очного обучения;
  • официальное удостоверение статуса многодетной семьи;
  • справка, подтверждающая, что семья малоимущая, если это необходимо.

Использование отдельных льгот ограничивается регионом проживания многодетной семьи. Полную информацию о перечне доступных льгот предоставляют в местной налоговой инспекции.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/opekarf/est-li-u-mnogodetnyh-semei-nalogovye-lgoty-5e21e6863f548700aed1fb7f

Как оформить льготы многодетным семьям на транспортный налог в 2019 -2020 году

Оформление налоговых льгот многодетным семьям

Одной из категории граждан, имеющих право получить льготы на транспортный налог являются многодетные семьи. Многодетной обычно считают семью с тремя несовершеннолетними детьми. Регионы самостоятельно определяют, какие семьи следует включить в эту категорию, и устанавливают для них дополнительные льготы, в том числе и по транспортному налогу (ТН).

В каких регионах действует льгота

Как уже было написано в статье «Процедура составления заявления на предоставление льгот по транспортному налогу», право давать их многодетным решается на законодательном уровне.

В некоторых регионах страны, этой льготы вообще нет. Поэтому перед тем как перейти к оформлению документов следует ознакомиться, есть ли у вас право на ее получение или нет.

В предо­став­лен­ном ниже спис­ке показаны реги­о­ны, в кото­рых мно­годетные роди­те­ли осво­бож­де­ны от транс­порт­но­го нало­га.

Полностью освобождены:

  1. г. Москва и Санкт-Петербург, Севастополь
  2. Алтайский край, Амурская область
  3. Башкортостан, Белгородская, Волгоградская и Воронежская область
  4. Еврейский Автономный округ
  5. Иркутская, Калужская, Кемеровская, Курганская область
  6. Красноярский край и республика Крым
  7. Ленинградская, Липецкая и Московская область
  8. Ненецкий АО, Новосибирская Нижегородская область
  9. Омская, Оренбургская область, Пермский край
  10. Приморский край, Рязанская, Самарская и Саратовская область
  11. Сахалин, Свердловская область, Ставропольский край
  12. Тамбовская, Тульская, Тюменская и Ульяновская область
  13. Хакасия, Ханты-Мансийский АО, Ямало-Ненецкий АО, Ярославская область.

Имеют льготную ставку или скидку на ТН:

  1. Брянская, Владимирская, Кировская, Костромская область
  2. Еврейская Автономная Область, Красноярский край, Курская область
  3. Республика Марий Эл, Мурманская, Новгородская, Орловская область
  4. Удмуртия и Челябинская область

*Узнать, какая будет льготная ставка и скидка на транспортный налог можно, на официальном сайте ФНС вашего региона.

Список необходимых документов

То, что у вас право на определенные льготы по транспортному налогу – еще не говорит о том, что о ваших статусных правах должны сотрудники ФНС догадываться сами или знать каким-то образом.

Поэтому законом предлагается всем желающим оформить льготу на себя просто обратиться в ближайший к месту жительства налоговый орган.

Там вы просто пишете заявление на льготу по транспортному налогу, образец которого сотрудники службы вам предложат сами. Или же вы находите такой образец в интернет, сами составляете заявку и отсылаете через сервис сайта ФНС.

Только кроме этого каждой категории льготников следует еще собрать свой пакет документов.

Удостоверение многодетной семьи в г Москва

Перед, тем как получить право на льготы, необходимо знать, что, пользоваться ей имеет право один родитель, на котором в собственности оформлена машина или иной вид транспорта.

Автовладельцу, маме или папе многодетной семьи, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, составленном в произвольной форме. К нему необходимо приложить следующие документы:

  1. Общегражданский паспорт папы или мамы. Но только одного лица-заявителя.
  2. Свидетельство или удостоверение многодетной семьи. Это основное доказательство того, что гражданин или гражданка имеет право на льготу. В некоторых территориальных налоговых инстанциях могут попросить свидетельства о рождении детей. Однако не во всех органах такое правило считается обязательным.
  3. Для тех областей страны, в которых существует льгота на уплату транспортного налога только для многодетных семей, имеющих статус малоимущих, тогда следует предоставить справку из отделения социальной защиты населения, которая подтвердит, что семья малоимущая.
  4. В том случае, когда по каким-то причинам нет возможности автовладельцу присутствовать в налоговой службе самому, он может оформить доверенность на своего представителя. Доверенность должна подтверждать полномочия представителя подписывать документы и писать заявки, а также должна быть нотариально заверенной.
  5. В заявлении следует указать свои персональные данные, наименование налогового органа, в который обращается владелец ТС, а также параметры транспортного средства и основания, на которых заявитель имеет право в данном регионе получать льготы по уплате транспортного налога. По одобренной налоговиками заявке льгота будет предоставляться до тех пор, пока семья не утратит статус многодетной – то есть до совершеннолетия ее детей.

Льгота может быть уменьшающей транспортный налог, а может быть в виде полного освобождения налогоплательщика от его обязательств перед местным бюджетом.

Как оформить заявления

Заявление на предоставление льготы по транспортному налогу можно написать в рекомендуемой или произвольной форме. В нем обязательно нужно указать реквизиты вашего ФНС, данные документа, удостоверяющего личность, документ, подтверждающий основание на предоставление льготы и данные транспортного средства, для которого эта льгота будет предоставлена.

Образец подачи заявления в налоговую инспекцию:

Перед тем, как начать собирать документы и подавать их в налоговую инспекцию, необходимо выяснить предусмотрены ли они региональным законодательством.

* Точную информацию можно получить на всероссийском сайте налоговой инспекции в разделе своего региона или при личном посещении налогового инспектора по вашему региону.

Способы подачи

Заявление на льготу по транспортному налогу можно подать несколькими способами:

  1. Лично пойти в инспекцию.
  2. Заявление может быть отправлено по почте.
  3. В последние годы люди часто интересуются, как подать заявление на льготу по транспортному налогу через интернет.

Мы рассмотрим именно интернет, так как я считаю, это самый удобный способ подачи заявления. Через интернет, заявку на получение льгот по транспортному налогу, можно оформить двумя способами: на сайте Гос Услуги и ФНС вашего региона, рассмотрим, как это сделать более подробнее.

Через МФЦ (Гос Услуги)

Оформление налоговых льгот не производится непосредственно на портале Госуслуг, так как заявление подается в Личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Фактически, если пользователь не имеет электронной подписи, то подать заявление на получение налоговых льгот не получится!

Однако, пользователи могут использоваться учетную запись портала Госуслуги (ЕСИА) для авторизации в личном кабинете налогоплательщика, и это гораздо удобнее, потому что:

  • При регистрации в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, пользователю придется посетить налоговую лично для получения кода доступа;
  • В то время как при авторизация в личном кабинете налогоплательщика при помощи учетной записи Госуслуг производится быстро, и никуда для этого обращаться не нужно. Единственное, пользователю необходимо иметь подтвержденную учетную запись ЕСИА!

На сайте ФНС (онлайн)

Теперь, когда ясно, что личный кабинет налогоплательщика проще оформить при помощи учетной записи Госуслуг, разберемся, как подать заявление на льготы на налоги:

  1. Прежде всего необходимо зайти и авторизоваться в кабинете налоговой, а затем выбрать вкладку «Жизненные ситуации»;
  2. Затем на открывшейся странице следует выбрать вкладку «Подать заявление о льготе»;
  3. Теперь необходимо выбрать подходящий вид льгот, например, для пенсионеров, многодетной семье или по инвалидности и прочее;
  4. После чего остается лишь внимательно заполнить заявление, прикрепить сканы необходимых документов, заверить завку при помощи электронной подписи и отправить его в орган ФНС;

После рассмотрения заявления, пользователь получит уведомление о результате рассмотрения заявления в свой личный кабинет!

Таким образом зарегистрировать заявление и получить налоговые льготы в личном кабинете налогоплательщика могут лишь пользователи, обладающие электронной подписью! В ином случае придется обращаться в территориальный орган налоговой лично и подавать заявление на бумажном носителе!

ФНС рекомендует подавать заявление на получение налоговых льгот до 1 мая текущего года, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Хотя, в принципе, подавать заявление о выборе объектов налогообложения, по которым гражданин желает­ получать льготу, можно до 1 ноября.

Распространенные ошибки

При оформлении льгот на транспортный налог, многодетные граждане, совершают следующие типичные ошибки:

  1. Гражданин, имеющий право на льготу по уплате транспортного налога, подает заявление об освобождении от уплаты налога в отношении двух автомобилей. Если у льготника имеется несколько транспортных средств, он вправе не уплачивать налог только за одно из них.
  2. У гражданина имеется несколько оснований для того, чтобы не уплачивать налог на транспортное средство, при этом он владеет двумя автомобилями и требует не облагать налогом оба ТС. Даже при наличии нескольких оснований для получения льготы по уплаты транспортного налога, гражданин не может быть освобожден от уплаты налога на несколько транспортных средств – придется выбрать только одно.

Источник: https://remont-inomarki.ru/procedura-oformlenija-lgoty-na-transportnyj-nalog-mnogodetnym-semjam.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.